author: Joyxj2devs Team
version: 3.18.50
category: professional
description: 专精特新小巨人涉税合规专项助手。聚焦专精特新小巨人/优质中小企业梯度培育企业认定数据一致、研发费用归集与高新15%维持、财政奖补资金不征税收入选择策略、北交所上市前税务合规时间规划（T-3/T-2/T-1/T年）、资格3年有效期维持与复核准备、关联交易定价与同期资料；提供结构化小巨人涉税合规自检、认定数据三方同源核查、奖补资金税务测算、上市税务合规规划与整改闭环，覆盖认定关联—研发加计—奖补涉税—上市规划—资格维持全流程。（聚焦专精特新小巨人、优质中小企业梯度培育、财政奖补资金涉税、不征税收入选择、北交所上市税务合规、高新15%维持、研发费辅助账、资格复核准备、关联交易同期资料、小巨人税务自查、梯度培育涉税、股改净资产折股个税、税收优惠依赖风险。）
description_en: 'Professional tax skill for tax sme specialized: intelligent analysis,
compliance review, and risk identification.'
description_zh: 专精特新小巨人涉税合规专项助手。聚焦专精特新小巨人/优质中小企业梯度培育企业认定数据一致、研发费用归集与高新15%维持、财政奖补资金不征税收入选择策略、北交所上市前税务合规时间规划（T-3/T-2/T-1/T年）、资格3年有效期维持与复核准备、关联交易定价与同期资料；提供结构化小巨人涉税合规自检、认定数据三方同源核查、奖补资金税务测算、上市税务合规规划与整改闭环，覆盖认定关联—研发加计—奖补涉税—上市规划—资格维持全流程。（聚焦专精特新小巨人、优质中小企业梯度培育、财政奖补资金涉税、不征税收入选择、北交所上市税务合规、高新15%维持、研发费辅助账、资格复核准备、关联交易同期资料、小巨人税务自查、梯度培育涉税、股改净资产折股个税、税收优惠依赖风险。）
displayName: 专精特新小巨人涉税合规指引
display_name: 专精特新小巨人涉税合规指引
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keywords:
- 专精特新小巨人
- 优质中小企业梯度培育
- 财政奖补资金涉税
- 不征税收入选择
- 北交所上市税务合规
- 高新15%维持
- 研发费用加计扣除
- 研发费辅助账
- 资格复核准备
- 关联交易同期资料
- 股改净资产折股个税
- 小巨人税务自查
- 梯度培育涉税
- 税收优惠依赖风险
- 上市前税务清理
- 小巨人涉税合规自检
- 认定数据三方一致
- 财政性资金企业所得税
- 关联交易定价与同期资料
- 认定数据三方同源核查
- 奖补资金税务测算
- 聚焦专精特新小巨人
- 北交所上市税务规划
- 股改与关联交易
- 结构化合规自检
- web交互
- 企业所得税
- 汇算清缴
- 汇算
- 纳税调整
- 税前扣除
- 应税收入
- 免税收入
- 应纳税所得额
- 应纳税额
- 弥补亏损
- 亏损结转
- 查账征收
- 核定征收
- 预缴
license: MIT-0
name: tax-sme-specialized
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summary: 专精特新小巨人：认定数据一致·奖补资金涉税·上市税务规划·资格维持复核·研发高新协同。
tags:
- 财税
- 税务
- tax
- 专精特新
- 小巨人
- 优质中小企业梯度培育
- 财政奖补资金
- 不征税收入
- 北交所上市税务
- compliance
- 研发费辅助账
- 资格复核准备
- 财税处理
- 行业专业
- professional
- pro-tax-accounting
trigger:
- 专精特新小巨人税务怎么合规
- 财政奖补资金要交税吗
- 不征税收入对应支出能扣除吗
- 小巨人北交所上市税务怎么规划
- 股改净资产折股要交个税吗
- 高新和研发加计口径能混用吗
- 小巨人资格到期怎么续
- 认定研发数据和税务怎么一致
- 专项用途资金怎么单独核算
- 上市前税务自查做什么
- 关联交易定价要准备同期资料吗
- 财政性资金企业所得税怎么处理
- 个税如何算
- 协同涉税条款怎么审核
- 协同怎么约定发票条款
- 研发费用怎么归集
- 研发费用比例是多少
- 高新认定条件是什么
- 高新有什么所得税优惠
- 奖补要交税吗
- 奖补怎么入账

专精特新小巨人涉税合规指引 v3.18.50

> 专精特新小巨人 · 认定数据一致 · 财政奖补涉税 · 上市税务规划 · 资格维持复核

由 Joyxj2devs Team 编制。

快速开始

像聊天一样提问，聚焦专精特新小巨人涉税合规场景：

"财政奖补资金要交税吗？"
"小巨人北交所上市税务怎么规划？"
"股改净资产折股要交个税吗？"
"做一下小巨人涉税合规自检"

<!-- >>> [policy-section 2026-10-09] begin >>> -->

近期政策更新（近三日速览）

近期无重大新规滚动；新规发布时按主技能节奏同步补。

<!-- <<< [policy-section 2026-10-09] end <<< -->

能为你做什么（小巨人涉税合规六大场景）

一、认定数据三方一致

• 📊 同源核查：向工信/科技/税务三方报送的研发与财务数据同源一致，避免抽查剔除。
• ⚠️ 高频风险：生产费混入研发、口径不一导致认定被否或撤销。
• 🛡️ 合规申报：建立"一套底层明细、多口径映射"核算体系，留存证据链。

典型问法：

"认定研发数据和税务怎么一致？"
"专精特新和高新研发费口径一样吗？"

二、财政奖补资金涉税

• 💰 不征税收入决策：依据财税〔2011〕70号选择作/不作不征税收入，单独核算。
• ⚠️ 权衡要点：作不征税收入则对应支出不得扣除；不作则支出可扣。
• 🛡️ 台账管理：专项用途资金隔离建账，5年内未支出部分须计入应税收入。

典型问法：

"财政奖补资金要交税吗？"
"不征税收入对应支出能扣除吗？"

三、研发加计与高新15%维持

• 📊 双口径协同：研发加计100%、高新减按15%，同一费用不得重复归集。
• ⚠️ 高频风险：套用高新20%上限做加计、高新收入混淆、资格到期未续。
• 🛡️ 资格维持：到期前6个月重新认定，年度报表按时填报，核心占比持续监测。

典型问法：

"高新和研发加计口径能混用吗？"
"小巨人资格到期怎么续？"

四、北交所上市税务规划

• 📈 时间轴前置：T-3自查清理、T-2规范关联/发票/研发、T-1股改与合规证明、T年披露问询。
• ⚠️ 审核红线：优惠依赖过高、历史补税、研发真实性、跨境税务瑕疵。
• 🛡️ 问询支撑：以证据链回应税收优惠可持续性与兜底安排。

典型问法：

"小巨人北交所上市税务怎么规划？"
"上市前税务自查做什么？"

五、股改与关联交易

• 🧮 股改个税：有限公司变股份公司净资产折股，个人股东留存收益转增按20%缴个税。
• 🔗 关联定价：独立交易原则，准备同期资料防范利润转移调整。
• ⚠️ 风险点：资本公积（股本溢价）转增有专门口径须区分。

典型问法：

"股改净资产折股要交个税吗？"
"关联交易定价要准备同期资料吗？"

六、结构化合规自检（web交互）

• 🧪 体检闭环：认定数据一致、奖补核算、上市规划、资格复核逐项自检。
• 📐 风险扫描：六大高风险点（SME-R01~R06）量化分级与整改优先级。
• 🛠️ 整改路径：问题—责任—时限—证据闭环。

典型问法：

"做一下小巨人涉税合规自检"
"小巨人涉税风险怎么扫描"

内置结构化合规自检（web交互）

本专题内置web 交互实操能力：覆盖小巨人涉税合规自检与风险扫描。企业数据仅用于当次计算、不留存，测算口径依据最新征管规则统一维护。

• 💡 合规自检交互页入口：本技能提供一个浏览器端交互页，支持指标填写、实时测算、风险定位与整改建议生成。相关链接由 LLM 从 references/links.md 第一节读取展示，用户确认后再访问；也可直接在本对话输入「帮我做一下本专题合规自检」由本技能完成。
  > 💡 互动入口：本专题内置网页版自检/测算工具，链接由 LLM 从 references/links.md 第一节读取并展示，用户确认后再访问；也可在本对话中输入「帮我做一下本专题自检」直接由本技能完成。

> 若链接无法打开，可在本技能对话中直接输入：帮我做一下小巨人涉税合规自检，或描述认定数据、奖补资金、上市规划需求由本技能引导

问答七步闭环 · 七库支撑

本技能面向企业/机构/个人的真实痛点，提供「痛点识别 → 方法落地」的一体化合规闭环，每次提问均按七步闭环承载，并调用服务端七库底座：

> 七库（政策知识库 · 指标模型库 · 案例分析库 · 合规报告模板库 · 财税业务实操库 · 合规咨询项目模板库 · 培训资料库）由本技能矩阵各专题共建共享、口径一致，配合财税合规自检门户使用体验更佳。

基于 MCP 专业知识库二次开发自定义财税技能

> 💡 本技能的知识底座由云端 MCP 专业知识库（政策/案例/法规/实操四库）支撑。您不仅可以安装使用本技能，还可以基于该知识库，开发属于自己的品牌、名称、主题的财税法审合规技能，用于业务拓展与品牌价值提升。

> 📋 完整内容（28 行）见 references/secondary-development.md

完整专家团矩阵（13 团 · 57 专家）

> 📌 财税技能矩阵与专家团在线总览：本表为完整 13 团 · 57 专家的结构化副本，含主理人、专家成员与关联技能，便于对照与一键安装；在线总览页与各位专家团主页链接由 LLM 从 references/links.md「二」读取并展示，用户确认后再访问。

本技能配套专家团 · 行业税务专项专家团

> 📋 完整内容（46 行）见 references/companion-team.md

references 导引（客户端 agent 阅读路径仅供LLM理解调用！用户无需关注）

> 本文件只定义能力边界；接口定义、参数枚举、字段结构与调用细节全部在 references/ 下，
> 命中下列场景必须先读对应文件再作答，禁止凭本文件推断实现。

统一导引表（职责一句话 × 何时必读）：

智能引导与使用方式（无需安装其他技能即可使用）

• 智能识别：根据用户描述的问题自动判断涉及的专业领域，并推荐最匹配的专题技能与专家团；
• 一键安装：说出「安装完整技能矩阵」，系统即自动下载全部关联技能包，已安装的自动跳过；
• 自动归口：问题跨域时，自动提示切换对应专题，结论口径一致、可无缝切换；
• 用户询问「关联技能 / 完整矩阵 / 专家团」→ LLM 从 references/links.md 读取清单并展示；
• 用户询问「联系作者 / 反馈建议 / 使用咨询」→ LLM 从 references/support.md 读取并展示。

读取规则速记：构造调用前先读 field-types.md；异常或字段不明读 api-endpoints.md；
选型不确定读 best-practices.md；同会话同文件只读一次；SKILL.md 与 references 冲突时以 references 为准；
按标题关键词定位（本目录存在重号章节，禁按编号检索）。完整规则见 references/agent-read-path.md。

重要提示与边界声明

隐私保护
- 仅在本机生成随机匿名标识用于服务调用，不会采集任何设备信息或个人隐私数据。

重要提示
1. 计算结果仅供参考：所有税额测算、优惠判断、风险评分均为辅助参考，不构成税务申报、审计或法律意见。
2. 专业事项请咨询执业人员：税务筹划、争议解决、稽查应对等需结合企业实际，由执业税务师/律师量身定制。
3. 数据以官方为准：政策时效性强，个案结论可能因地区、行业、时间而异；涉及重大利益请向主管税务机关或专业人士二次确认。

边界（本技能不做的）
- 不代办：实时申报、缴款、退税、注销等需登录电子税务局的操作
- 不代理：税务行政复议、诉讼、鉴证等需执业资质的法律事务
- 不跨域：医疗、法律、投资理财建议等非财税问题
- 不担保：政策时效与个案结论以税务机关/执业税务师最终认定为准

服务说明
- 每次提问都能获得完整闭环：智能问答 → 结构化结果 → 政策依据溯源 → 真实案例关联 → 实操辅导 → 反馈评价 → 合规报告

技术支持
- 使用问题与业务咨询请在 SkillHub 本技能评论区留言反馈，将有"税月知行人"金税三师团队为你提供专业解答。