定位
本 Skill 是「税务师」考试《涉税服务实务》科目的刷题模块，面向备考税务师考生。依据考试大纲按章节生成单选题、多选题及解析，覆盖涉税服务程序、纳税申报代理、涉税鉴证、税务咨询与筹划、发票管理。属练习辅助工具。
适用边界
- ✅ 适用：涉税服务实务章节练习、程序题练习、考前自测。
- ✅ 适用：用户指定章节/难度/题型生成题目。
- ❌ 不适用：具体税种计算（请用税法一/二模块）。
- ❌ 不适用：实际代理出报告（须由事务所执行）。
触发词
税务师、涉税服务实务刷题、纳税申报、涉税鉴证、税务筹划、税务题库。
章节地图
| 章 | 主题 | P0 高频考点 | P1 考点 | P2 考点 |
|---|---|---|---|---|
| 1 涉税服务程序 | 行政登记 | 协议签订 | 工作底稿 | 质量控制 |
| 2 纳税申报代理 | 各税种申报 | 申报期限 | 资料 | 更正 |
| 3 涉税鉴证 | 鉴证范围 | 审核程序 | 鉴证报告 | 责任 |
| 4 税务咨询与筹划 | 咨询内容 | 筹划原则 | 风险 | 合规 |
| 5 税务稽查配合 | 稽查程序 | 配合义务 | 陈述申辩 | 应对 |
| 6 发票管理 | 发票领用 | 开具保管 | 虚开风险 | 电子发票 |
| 7 涉税会计核算 | 科目设置 | 计提缴纳 | 账务 | 调整 |
| 8 代理建账建制 | 建账 | 制度 | 内控 | 档案 |
工作流程
- 接收请求：解析用户指定的章节、题型、数量、难度。
- 定位章节：匹配章节地图对应章，提取 P0/P1/P2 考点。
- 生成题目：按题型规范生成题干+选项+答案+解析（含考点出处）。
- 质量自检：套用「题目生成质量标准」与「红蓝对抗自检」逐题校验。
- 输出：按「输出格式规范」格式化，附章节与难度标签。
- 错题登记：用户答错则提示可记入本地错题库（见「错题本」）。
- 异常处理：考点不明确→回退通用考纲；题干歧义→标注并建议重出。
输出格式规范
- 单选题：
【题型】单选 【章节】第X章 【难度】P0+ 题干 + A-D 选项 +【答案】+【解析】（点明考点与易错点）。 - 多选题：选项 A-E，
【答案】可为多选，解析说明各选项对错依据。 - 每题独立编号，解析须引用章节地图对应考点，避免无依据的「常识性」作答。
输出样例
【题型】单选 【章节】第1章 涉税服务程序 【难度】P0
题目：税务师事务所从事涉税专业服务，应完成？
A.工商注册即可 B.行政登记与实名信息采集 C.无需登记 D.仅备案名称
【答案】B
【解析】涉税专业服务机构须向税务机关办理行政登记并报送实名信息，接受监管。
【题型】多选 【章节】第6章 发票管理 【难度】P1
题目：下列属于发票管理风险点的有？
A.虚开发票 B.未按规定保管 C.超范围开具 D.按期验旧
【答案】A、B、C
【解析】虚开、保管不当、超范围开具均属风险；按期验旧是合规义务，非风险。
考点选取指南
- 优先 P0 考点（高权重、易出题），结合各模块高频主题。
- 多选题侧重「并列知识点」与「易混淆项」。
- 解析必须落到具体章节条目，便于回溯教材。
题目生成质量标准
- 题干无歧义、选项互斥且唯一最优（多选除外）。
- 答案与解析一致，解析含考点与排除理由。
- 不出现超出通用考纲的冷僻内容；数字/标准须标注来源年份或权威出处。
- 难度标注与题目实际相符。
红蓝对抗自检
- 红军：覆盖章节地图全部 P0 考点，题型分布合理。
- 蓝军挑刺：①题干是否暗示答案 ②多选是否漏正确项 ③标准是否过时 ④解析是否空泛。
- 优化：发现上述任一问题即重出该题或标注「存疑待核」。
错题本
本地 JSON：~/.workbuddy/skills/税务师·模块：涉税服务实务/mistakes/mistakes.json
结构：{章节, 题型, 题干, 答案, 用户错选, 日期, 次数}。仅本地存储，不上传。
注意事项
- 题目依据税务师《涉税服务实务》考试大纲由 AI 生成，程序要求以最新税收征管规范为准；不替代实际代理服务。
安全审查
- 等级 P2（纯规则型、本地 JSON 错题库、无外部调用、无敏感操作）。
- 不涉及文件删除、网络请求、个人隐私收集。
版本与来源
- 版本：1.0.0（初版）
- 来源：税务师职业资格考试《涉税服务实务》考试大纲要点；复用已验证考证刷题模板。
- 平台无关：去除一切个人/平台标签，任何干净环境可安装使用。
