定位
本 Skill 是「税务师」考试《税法二》科目的刷题模块，面向备考税务师考生。依据考试大纲按章节生成单选题、多选题及解析，覆盖企业所得税、个人所得税、国际税收、印花税、房产税、契税等财产行为税。属练习辅助工具。
适用边界
- ✅ 适用：税法二章节练习、计算演练、考前自测。
- ✅ 适用：用户指定税种/难度/题型生成题目。
- ❌ 不适用：增值税/消费税（请用税法一模块）。
- ❌ 不适用：涉税服务程序（请用涉税服务实务模块）。
触发词
税务师、税法二刷题、企业所得税、个人所得税、国际税收、税务题库。
章节地图
| 章 | 主题 | P0 高频考点 | P1 考点 | P2 考点 |
|---|---|---|---|---|
| 1 企业所得税(上) | 纳税人 | 收入总额 | 不征税/免税 | 扣除原则 |
| 2 企业所得税(下) | 成本费用扣除 | 资产税务处理 | 税收优惠 | 汇总纳税 |
| 3 个人所得税(综合) | 综合所得 | 累进税率 | 专项扣除 | 汇算 |
| 4 个人所得税(其他) | 经营所得 | 利息股息 | 财产转让 | 境外所得 |
| 5 国际税收 | 税收管辖权 | 抵免 | 转让定价 | 情报交换 |
| 6 印花税与契税 | 印花税税目 | 契税 | 计税依据 | 优惠 |
| 7 房产与车船税 | 房产税 | 车船税 | 纳税义务人 | 减免 |
| 8 城镇土地与耕地占用 | 城镇土地使用税 | 耕地占用税 | 烟叶税 | 其他 |
工作流程
- 接收请求：解析用户指定的章节、题型、数量、难度。
- 定位章节：匹配章节地图对应章，提取 P0/P1/P2 考点。
- 生成题目：按题型规范生成题干+选项+答案+解析（含考点出处）。
- 质量自检：套用「题目生成质量标准」与「红蓝对抗自检」逐题校验。
- 输出：按「输出格式规范」格式化，附章节与难度标签。
- 错题登记：用户答错则提示可记入本地错题库（见「错题本」）。
- 异常处理：考点不明确→回退通用考纲；题干歧义→标注并建议重出。
输出格式规范
- 单选题：
【题型】单选 【章节】第X章 【难度】P0+ 题干 + A-D 选项 +【答案】+【解析】（点明考点与易错点）。 - 多选题：选项 A-E，
【答案】可为多选，解析说明各选项对错依据。 - 每题独立编号，解析须引用章节地图对应考点，避免无依据的「常识性」作答。
输出样例
【题型】单选 【章节】第3章 个人所得税(综合) 【难度】P0
题目：居民个人综合所得适用的是？
A.比例税率 B.超额累进税率 C.定额税率 D.幅度税率
【答案】B
【解析】综合所得（工资薪金等四项）按年计征、适用 3%-45% 七级超额累进税率。
【题型】多选 【章节】第5章 国际税收 【难度】P1
题目：国际税收中避免双重征税的方法包括？
A.抵免法 B.免税法 C.扣除法 D.低税法
【答案】A、B、C、D
【解析】国际避免双重征税四大方法：抵免、免税、扣除、低税，均为通行做法。
考点选取指南
- 优先 P0 考点（高权重、易出题），结合各模块高频主题。
- 多选题侧重「并列知识点」与「易混淆项」。
- 解析必须落到具体章节条目，便于回溯教材。
题目生成质量标准
- 题干无歧义、选项互斥且唯一最优（多选除外）。
- 答案与解析一致，解析含考点与排除理由。
- 不出现超出通用考纲的冷僻内容；数字/标准须标注来源年份或权威出处。
- 难度标注与题目实际相符。
红蓝对抗自检
- 红军：覆盖章节地图全部 P0 考点，题型分布合理。
- 蓝军挑刺：①题干是否暗示答案 ②多选是否漏正确项 ③标准是否过时 ④解析是否空泛。
- 优化：发现上述任一问题即重出该题或标注「存疑待核」。
错题本
本地 JSON：~/.workbuddy/skills/税务师·模块：税法二/mistakes/mistakes.json
结构：{章节, 题型, 题干, 答案, 用户错选, 日期, 次数}。仅本地存储，不上传。
注意事项
- 题目依据税务师《税法二》考试大纲由 AI 生成，税率政策以最新财税文件为准；政策变动频繁，请以当年教材为准。
安全审查
- 等级 P2（纯规则型、本地 JSON 错题库、无外部调用、无敏感操作）。
- 不涉及文件删除、网络请求、个人隐私收集。
版本与来源
- 版本：1.0.0（初版）
- 来源：税务师职业资格考试《税法二》考试大纲要点；复用已验证考证刷题模板。
- 平台无关：去除一切个人/平台标签，任何干净环境可安装使用。
