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displayName: Tax-Policy财税政策知识库与财务税务风险合规助手
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author: Joyxj2devs Team
description: Tax-Policy财税政策知识库与财务税务风险合规助手——面向个人、企业与财税中介机构的全税费种智能合规引擎，以「全量财税知识库+多维度风险指标模型+合规应对指引」三大专业底座为核，八库一体、一问即答、结论可溯源。【全面】四百多个专业知识库1972个主题入口，覆盖13个税种+7项地方税费+6项社保费+新业态并自动联网更新重大新规即时同步。【专业】可量化风险指标模型体系（税种90/专题146/行业65/地区30/组合58）自动评分定位虚开、阴阳合同、私户收款、税负异常等高风险点；七流一致核验与整改清单一键生成。【权威】依据现行有效政策口径编写，覆盖财税领域最新官方政策文件监管要求，区分国家/地方/行业口径、每条结论可溯源。【易用】19个业务专题门户：个税汇算、专项附加扣除、股权转让、年终奖计税，企业端增值税、企业所得税、进项抵扣、留抵退税、研发加计扣除、高企认定等一站覆盖；100+合同模板与合规检测、13个专家团·62名专家，支撑个人-企业-财税中介各类财税合规事项、涉税专业服务、咨询交付与执业规范。
description_zh: Tax-Policy财税政策知识库与财务税务风险合规助手——面向个人、企业与财税中介机构的全税费种智能合规引擎，以「全量财税知识库+多维度风险指标模型+合规应对指引」三大专业底座为核，八库一体、一问即答、结论可溯源。【全面】四百多个专业知识库1972个主题入口，覆盖13个税种+7项地方税费+6项社保费+新业态并自动联网更新重大新规即时同步。【专业】可量化风险指标模型体系（税种90/专题146/行业65/地区30/组合58）自动评分定位虚开、阴阳合同、私户收款、税负异常等高风险点；七流一致核验与整改清单一键生成。【权威】依据现行有效政策口径编写，覆盖财税领域最新官方政策文件监管要求，区分国家/地方/行业口径、每条结论可溯源。【易用】19个业务专题门户：个税汇算、专项附加扣除、股权转让、年终奖计税，企业端增值税、企业所得税、进项抵扣、留抵退税、研发加计扣除、高企认定等一站覆盖；100+合同模板与合规检测、13个专家团·62名专家，支撑个人-企业-财税中介各类财税合规事项、涉税专业服务、咨询交付与执业规范。
description_en: Tax-Policy Tax Knowledge Base and Finance-Tax Risk Compliance Assistant - an all-tax-category compliance engine for individuals, enterprises and tax intermediaries, built on three pillars (full tax knowledge base, risk indicator models, compliance guidance) with eight libraries covering 400+ knowledge files, 1,972 topic entries and 66 categories across 13 tax types plus 7 local surcharges and 6 social insurance fees, with automatic updates including the VAT Law effective 2026-01-01. A risk indicator system (90 by tax type / 146 by topic / 65 by industry / 30 by region / 58 combined) auto-scores high-risk points such as false invoicing, dual contracts, private-account collections and abnormal tax burdens, with seven-flow consistency verification and one-click remediation checklists. It also offers 19 self-check portals, 100+ contract templates and 13 expert teams with 62 experts for tax compliance, professional services, consulting delivery and practice standards.
summary: 全税费种财税政策智能问答与财务税务风险合规：八库一体知识库（四百多个专业知识文件/1972个主题入口/66个分类）、发票合规正负面清单、七流一致（合同/发票/资金/货物服务/业务/财务/收入/成本/人员）、可量化风险指标模型自动评分、合同涉税审核、税务风险自查、合规报告一键生成、100+合同模板库、13个专家团·62名专家。
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- 财税
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- 小规模纳税人季度30万免增值税吗
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- 个人股东从公司借款不还对税务有何影响
- 股东借款年末未还怎么处理个税
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- 国资委74号十不准具体哪十条
- 融资性贸易和循环贸易有什么区别
- 国企贸易合规怎么自查
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- 借贷怎么入账
- 合同税务审查
- 高风险有什么后果
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Tax-Policy财税政策知识库与财务税务风险合规助手 v3.18.87

> 全量财税知识库 · 多维度风险指标模型 · 合规应对指引 —— 三大专业底座，全面、专业、可落地

本技能是面向个人、企业合规（需求侧）与财税中介机构执业（供给侧）的统一财税合规助手。围绕三大专业底座展开：

① 全量财税知识库（全面） —— 覆盖 13 个税种 + 7 项地方税费 + 6 项社保费 + 新业态，政策库自动联网更新、重大新规（增值税法实施、发票正负面清单等）即时同步；每条结论标注政策依据并可溯源，区分国家 / 地方 / 行业口径，避免一刀切。

② 多维度风险指标模型（专业） —— 五百多项量化指标按全税种 / 全行业 / 全地区 / 全专题 / 全组合五大维度组织（细分见下方「分类风险指标模型」），自动评分定位虚开虚抵、阴阳合同、私户收款、税负异常、关联交易失当、新业态隐匿收入等高风险点，匹配风险等级与整改优先级。

③ 合规应对指引（可落地） —— 正负面清单明确红线与合规标准；七流一致（合同/发票/资金/货物服务/业务/财务/收入/成本/人员八流交叉核对）、金额验证与分层整改步骤齐备；风险自查报告、合规建议、整改清单一键生成；配套真实案例画像与实操流程。

快速开始

直接提问即可，无需任何命令。本技能覆盖「企业合规 / 合同模板 / 发票合规 / 事务所交付 / 经营八大陷阱」五大场景一条入口，以下代表性问答/段落可直接复制提问并改造。

① 企业收入合规 · 私户收款风险（含金税四期触发）

> 问：用老板个人卡收部分货款、未计入公司账，在合规上属于哪类风险？
>
> 答：属「资金流与收入流背离」高风险——依据增值税/企业所得税/征管法须补缴税款+滞纳金，可处 0.5–5 倍罚款，情节严重涉偷税；金税四期实现平台/银行/发票四流自动交叉比对。本技能据此定位风险指标、给出风险等级，并输出「补申报 + 发票红冲 +（合同/发票/资金/货物流/收入流/成本流/人员流）七流一致证据链」整改清单。

② 关联交易 · 转让定价合规（含合同涉税条款审核）

> 问：集团内两家关联公司低价互开发票分摊成本；或一份销售合同有哪些涉税风险？
>
> 答：关联交易须符合独立交易原则，定价明显偏离公允价值可触发特别纳税调整+利息补征。本技能按「关联交易失当」风险指标评估并给出行业利润率合规定价区间，提示同期资料与功能风险分析备查清单。合同审查覆盖兼营/混合销售是否分别核算、价外费用是否计税、阴阳合同/拆分合同/关联交易定价公允性、工程政采补充合同是否规避招标。

③ 政策溯源与中小场景（含小规模 + 主播带货 + 大政落地）

> 问：（A）月销售额 8 万增值税怎么算？（B）主播带货收入怎么交个税？（C）最新留抵退税 / 数电票政策我们行业怎么适用？
>
> 答：（A）小规模纳税人月销售额 < 10 万，免征增值税（普票部分）。（B）直播带货佣金属劳务报酬所得，平台/MCN 代扣代缴，年度汇算后并入综合所得。（C）每条结论均标注政策依据并可溯源，区分国家/地方/行业三类口径；同步提示生效时点、申报表填列与留存备查要求，重大新规即时同步。

④ 事务所供给侧 · 全量合规体检交付

> 问：作为税务师，怎样用本技能为客户做全量合规体检并交付报告？
>
> 答：进入「通用全量精准扫描」场景，一键生成风险评分/等级/整改优先级，输出可追溯的风险自查报告与合规建议书。风险自查 / 指标模型 / 七流一致 / 发票合规 可直接用于客户体检、尽调底稿与交付成果，三级复核后出具；合同模板 + 合规报告一键生成覆盖常年顾问(T1)至跨境架构(T7)业务约定书、可行性报告、实施计划、台账。进阶执业能力（三级复核/质量控制/数据安全分级/AI 数智化执业/IMA人才培养）由税务师合规咨询执业专题专项承接，本包仅作共享底座与入口。

⑤ 100+ 合同模板库 + 发票合规正负面清单（2026新规）

合同覆盖劳动人事/买卖交易/租赁物业/服务合作/建设工程/金融投资/知识产权/数据合规/政府合同/生活服务/财税服务(T1-T7)/合规咨询十二类，涉税条款可同步审核并出具风险清单，直接说「我要一份 XX 合同模板」即可获取。发票方面基于税务总局《发票合规正负面清单》：正面清单（合规开票标准/流程/要素/时限）+ 负面清单（虚开/空壳企业/对开环开/恶意红冲/开票经济等发票合规红线，违规含罚款/补税/刑事责任）。

⑥ 经营合规八大陷阱识别（企业侧刚需）

针对百亿级虚假贸易连环爆雷、国资「零容忍」监管，本包内置经营合规八大陷阱识别与整改：①虚假贸易 / 空转走单 / 融资性贸易 / 循环贸易——以国资委「十不准」为红线 + 七流一致核验（货物流/资金流/票据流/合同流不一致即预警）一键定位货权缺失/闭环交易/异常价差；②违规挂靠（资质出借）/ 假冒国企 / 供应商主体异常 / 围标串标——覆盖《建筑法》《招标投标法》《政府采购法》及国资委假冒央企黑名单机制，后果含没收违法所得/限制投标/串通投标罪；③追责高压——国资委 46 号令（2026.1）终身追责 + 穿透监管，最高法认定循环/融资性贸易为隐性借贷、买卖合同无效。完整「十不准」逐条、七流一致经营自查表、案例库与整改闭环，及钢铁托盘/闭口循环、建筑挂靠/围标等特例，均已纳入「经营合规风险自查 / 钢铁关联交易风险 / 建筑行业税务」专题，对话中直接提问即可调阅。

近期政策更新（近三日速览）

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- 六链接落地·电子税务局全业务闭环增补（2026-11-05 六链接实证：12366办税指南/江苏电子税局高频业务/广西软件下载/广西政策文件/H5互动；5/6 HTTP 200，L4电子书502待确认）：①新建 3 个知识文件——dzswj-high-freq-ops.md（电子税务局 13 项高频业务操作指引）/tax-software-toolkit.md（8 款税务软件版本清单，开票软件 0 覆盖→补全）/12366-tax-guide-catalog.md（12366 办税指南 10 项高频事项+详情字段）；②路由三表注册（KB_FILES/TOPIC_TO_FILE/KEYWORD_MAP 全等，0 孤儿）；③china-tax-guidance 同步增补（best-practices 9.7/9.8 章、policy-updates 2026-10-05 政策原文链接 8 条、links.md 税务软件与办税链接组）；④主技能 policy-updates 增补广西 2026 年 9-10 月政策原文链接 8 条；⑤自主迭代对齐机制上线——source-alignment-registry.json（23 源头清单）+ source_alignment_check.py（定期检测可达性+内容哈希变化→增补建议）；⑥实操验证 8/8 场景路由命中（含信息确认/出口退税软件等自然问法）——原文链接均实测 HTTP 200 可点击
- 部分产品出口退税政策调整29号公告量化深化(财政部 税务总局公告2026年第29号，2027-04-01施行)：新能源汽车增值税出口退税率13%→9%，以出口货物报关单注明日期界定，附件1《新能源汽车产品清单》按海关商品编码共67项，覆盖纯电动/插混(含增程)/燃料电池乘用车与商用车；附件2取消电子烟设备装置等产品出口退税；征收消费税的出口消费税退(免)税政策不变。行业测算：4个百分点征退差使单车退税额减少约6000元(离岸价15万)至超万元(30万以上)，按2026年前8个月出口规模静态测算约增成本170亿元；二手车8位编码落在清单内同样适用调整后退税率（须出口资质+退税备案+注销登记证明）（2026-11-04 财政部 税务总局29号公告；安义县人民政府转发原文；中汽协/乘联分会崔东树）——『新三样』继光伏、电池后第三个正式退坡品类，出口企业应提前测算征退差对毛利冲击、优化海外定价，避免过渡期抢出口后利润塌陷
- 境内单位代扣代缴自然人增值税28号+19号公告落地高频问答(2026-11-01施行)：①七类服务——境内自然人提供研发/软件/设计/咨询/广播影视节目(作品)制作/文化/教育服务，支付价款的境内单位为扣缴义务人；②按次起征点1000元，自然人已自行缴税或未达起征点免税则无需代扣但须办扣缴申报；③同时扣缴附加税费，次月1日起15日内申报；④已扣缴的代开发票无需再缴税；⑤折让/中止/退回须更正当期扣缴申报。另小额零星税前扣除标准自2026-01-01由单次500元上调至1000元(2026年第10号)（2026-11-05 上海税务12366热点问答/澎湃新闻）——企业向自然人支付七类服务费须建立代扣代缴台账，核对身份信息+起征点+已代开票豁免，零星支出按新1000元口径规范凭证
- 泉州池领服饰空壳虚开案(泉税二稽罚告〔2026〕148号)：走逃失联空壳企业无真实业务，为厦门晟纶实业虚开专票27份(金额2001.66万/税额260.22万/价税2261.87万)、取得虚开专票49份(金额1635.99万)、自开普票6份(74.37万)；文书经直接/邮寄/留置均无法送达，按征管法实施细则第106条第2项公告送达，满30日视为送达（2026-11-03 泉州市税务局第二稽查局/福建省税务局）——空壳企业虚开是2026年重点整治对象，受票方须核验上游真实经营能力(场地/人员/业务)，防止取得开票经济虚开票引发进项转出+罚款+移送
- 江苏中实电力多项涉税违法被罚67.97万元(徐税稽罚〔2026〕41号)：①违规列支研发费用加计扣除、不满足高企认定标准却享15%优惠税率，2021年度少缴企业所得税112.14万元；②购销/建筑安装等应税合同仅申报部分印花税，少缴3.79万元；③接受90份无真实业务虚开普票(涉案900万元)罚10万元（2026-11-03 徐州市税务局稽查局/信号新闻）——高企资格+研发费用归集+15%税率是复核重点，应税合同(含未签书面合同但实际履行的成交单据)须全额贴花，接受无真实业务普票同样涉虚开发票罪
- 以逃税为目的虚开专票应以逃税罪论处、罪名变更须重审行政前置(2026-11 专业解读)：①出罪不等于无罪——不以骗税为目的且未造成税款损失仅排除虚开专票罪，『构成其他犯罪的依法追责』由个案判断；②受票方虚增进项在应纳税义务范围内少缴税款的以逃税罪论处，但受数额比例双标准+税务机关追缴通知程序约束；③以虚开专票罪立案、审判阶段变更为逃税罪的，不能直接定罪量刑，须重新审查行政前置与初犯免责，未依法下达追缴通知的应依刑诉法第16条终止审理（2026-11-05 人民法院报/金杜律师事务所/刑事审判参考第1669号）——企业『有真实业务但上游无票而让他人虚开』风险是逃税罪而非虚开罪，但两者均涉刑，核心是事前把票/货/钱/合同四流对齐
- 补发工资经合作方账户『过一手』并签假合同虚开普票，法定代表人与合作方负责人均获刑(马鞍山花山区人民检察院)：任职多年未领工资者为降低一次性补发工资个税负担，将应发工资转入合作方账户再辗转回流，制造业务往来假象；案发后补缴个税及滞纳金百万余元，二人因虚开发票罪(刑法205条之一)均被判处有期徒刑并宣告缓刑（2026-11-04 马鞍山市花山区人民检察院）——补发工资应依法代扣代缴个税，不得通过第三方过账+虚开发票洗变收入性质，发票背后必须有真实交易，资金/货物/合同/发票缺一不可
<!-- roll_20261104:tax-policy-knowledge -->
- 骗取出口退税行政刑事双重追责细化(国家税务总局贵州省税务局 2026-11-04 转载中国税务报)：外贸经营者『骗税无非补税罚款了事』系认知误区——行政追责（征管法66条）三重并行：追缴退税款全额退回+ 按骗取税款1倍以上5倍以下罚款 + 停止出口退税权；停办期限按《出口业务增值税和消费税退（免）税管理办法》(2026年第5号)分档：不满10万停办半年至1年、10-50万停办1年至1年半、50-500万停办1年半至2年、500万以上停办2年至3年；刑事追责（刑法204条）达标准即移送公安，实控人/经办人/全链条主体均担责（2026-11-04 贵州省税务局/中国税务报；曲君宇、楚文海解读）——骗税是行政+刑事双重红线领域，出口企业应建立报关-发票-退税申报-单证留存全链路合规机制，警惕『补税了事』误区
- 《税收征收管理法》修订草案『加强纳税人合法权益保护』专篇(中国人大网 2026-11-03)：①涉税信息保密——税务机关、税务人员应对涉税信息严格保密、不得用于税收征管以外用途；②增加更正申报规定——申报或报送后发现有误需要更正的，可按国务院税务主管部门规定的期限、方式等更正申报；③滞纳金上限（不超税款本数二倍+免予加收情形）④取消行政复议前清税——纳税争议可直接申请行政复议（2026-11-03 中国人大网/经济日报/法治日报）——纳税人争议解决路径重大变化：可先复议后缴税、滞纳金封顶、申报可自纠、信息受保护，企业应关注权益保护专篇落地
- 泰安税务局查处加油站隐匿收入1409万偷税案(《中国税务报》2026-11-03 B2版)：成品油零售『数据交叉核验』稽查方法——疑点画像（成立两年多持续亏损却正常经营、申报未开票收入仅占开票收入1/5、汽油申报均价长期低于政府指导价2024年5.43元/升vs指导价7.06元/升）；账簿/询问/加油机历史数据无果后转查储油罐智能液位仪，结合进销存、油罐容积、液位变化反推实际销量；定性偷税追缴税费+滞纳金+罚款（2026-11-03 中国税务报/山东税务）——成品油零售是『交易即开票』重点监管领域，液位仪核验+指导价比对+未开票收入占比画像正是加油站隐匿收入的典型稽查手法，企业应确保进销存与油罐液位记录一致、未开票收入如实申报
- 天津税务对平台网络带货主播未如实申报个税开展联合普法和约谈警示(2026-11 天津税务)：经税收大数据分析发现部分主播存在佣金未申报、少申报个税风险，经主管税务机关、税务稽查、公安部门联合约谈，主播张某某补缴劳务报酬个税及滞纳金46.65万、刁某某补缴经营所得个税及滞纳金39.79万；对拒不整改的将立案检查、处理处罚、公开曝光并报网信办封号，同时按六部门《关于个人所得税诚信体系建设的公告》纳入信用系统（2026-11-04 天津税务/网易）——主播佣金须区分劳务报酬/经营所得如实申报，『补缴不能免罚』，约谈警示是征管前移信号
- 大连旅顺口税务助力中车电牵跨境股权收购(《中国税务报》2026-11)：从香港公司收购位于布拉格的捷克中车科技100%股权，涉及非居民企业股权转让、代扣代缴税款、税收协定适用、对外支付税务备案全链条，依托『税路通·连世界』实行一企一策定制化服务，并备好《中国居民赴捷克共和国投资税收指南》（2026-11-04 中国税务报/大连旅顺口税务）——跨境股权收购须先做涉税事项梳理：非居民转让方是否构成中国纳税义务、受让方代扣代缴、协定待遇适用、对外支付备案，『走出去』企业应前置税收协定与投资国税制尽调
> 📋 完整政策更新与合规调用映射见 references/policy-updates.md

分类风险指标模型

在「多维度风险指标模型」基础上，按全税种 / 全行业 / 全地区 / 全专题 / 全组合五大维度组织的量化指标体系，自动评分定位高风险点并给出整改优先级；各维度类别与指标数量如下。完整指标逻辑、评分规则与整改模板进入问答即可查看；想跑通「指标扫描 → 报告 → 应对」闭环，见下方「三流联动风险指标与自查应对（闭环实战）」。

> 📌 五维度详细内容（指标完整分类：①按税种90项/②按专题146项/③按行业65项/④按地区30项/⑤按组合58项）见 references/risk-indicator-model-index.md（SKILL.md 仅存权威简介+项数统计，详细分类下沉该文件）

八库体系（知识库本体）

> 本技能知识库按八库体系组织（①政策知识库 / ②指标模型库 / ③案例分析库 / ④合规报告模板库 / ⑤财税业务实操库 / ⑥合规咨询项目模板库 / ⑦培训资料库 / ⑧关联业务提示词示例库），LLM 通过 MCP ask 工具检索时依据三表自动路由，不依赖 SKILL.md 章节结构做硬编码判断。

> 📌 八库体系统计（含文件数/占比/覆盖说明/核心文件/定位关键词）见本节「八库体系」；LLM 检索由服务端自动匹配，无需在 SKILL.md 硬编码。

问答导引闭环统一铁律（八库通用 · 2026-11-05 对齐）

> 真源：⑤库 dzswj-high-freq-ops.md / tax-software-toolkit.md / 12366-tax-guide-catalog.md 各自的「〇、LLM 使用导引」；触发层口径见 ⑧库「本批场景统一导引契约」。八库任何库输出含外部链接时一律适用，不得另立标准。

1. 先答：结论、路径、材料/时限/依据在技能内给足，答案自足，不依赖跳转外站。
2. 后链：仅在用户明确要核验 / 下载 / 看原文时给链接。
3. 一问一链：只给与本条问答一一对应的具体细节链接（事项 id= / bh=、软件细节页或安装包），不批量甩链接。
4. 禁甩门户：🚫 综合入口页（电子税局 SPA 首页、12366 bsznBLH/main、广西 rjxz/ / zcwj/ 栏目页）只作维护索引，不作答案指向。
5. 不主动跳转：展示链接后不引导访问，答案停留在本技能内。
6. 失效不回退门户：细节链接不可用时仍以正文作答并如实提示「该条官方细节页暂不可达」。

> 效果：答案与依据分离、依据精准到条，避免用户游离外部、保障问答闭环与使用粘性；源头可达性/内容有效性由 source_alignment_check.py 定期巡检（内容层裁判，非仅 HTTP 码）。

核心能力

> 📌 风险自查 / 发票合规正负面清单 / 合同涉税条款审核 已并入上方「快速开始」相应子节，避免重复。

合规自检门户（web交互）

本技能矩阵内置 专题合规自检门户：打开门户可进入 19 个业务专题的交互页，在浏览器本地填写指标、实时测算达标情况、定位风险项并生成整改建议，企业数据仅用于当次计算、不留存。

• 🌐 安装本技能后，可点击此处打开合规自检门户，按需进入对应专题交互页

> 💡 互动入口：本技能内置网页版专题自检门户（见上节链接），用户可主动复制链接到浏览器打开、按需进入对应专题交互页使用自检/测算体验；也可在本对话中输入「帮我做一下XX专题自检」直接由本技能完成。

• 单个专题技能（如高企、跨境、钢铁等）安装后，其 SKILL.md 中同样内置该专题专属自检页，可直接打开

> 若链接无法打开，可在本技能对话中直接输入：打开财税合规自检门户，由本技能为你定位并打开本地交互页。

> 三流联动专题另提供「体验演示声明 + 本机路径精准扫描提示词」，详见下方「三流联动风险指标与自查应对（闭环实战）」。

本技能配套专家团 · 企业全税种合规专家团

> 📑 财税技能矩阵与专家团在线总览：矩阵目录 —— 一键查看全部专精专题与专家团入口、版本与关联。

> 主理人：全税种合规总监（统筹企业全税种合规体检与重大风险分诊）

> 本技能专属专家：财税政策与风险合规专家（归属本团）

一、完整专家团矩阵（13 团 · 62 专家）

本技能矩阵含 13 个专家团 · 62 名专家，覆盖全税种 / 行业专项 / 跨境 / 稽查应对 / 咨询交付 / 执业规范六大方向；由各领域主理人统筹分诊，LLM 根据用户问题关键词自动路由至对应专家团。详细团/专家列表（含每位专家的关联技能 slug、业务特性介绍、安装指引）见 references/expert-team-index.md。

> 精华亮点：本模块把研发费用加计扣除从「政策口径」延伸到「全流程作业闭环」——S1–S8 八阶段 SOP（流程层）+ 11 环节 × 55 条目稽查应对（稽查层）+ 22 张表单固化 × 6 行业适配（工具层）+ 69 张表单 F01–F69 全流程工作台复合引擎（M1–M9 四模式并行：普通问答 / 生成底稿·表单·模板 / 工作台直达 / 文件·压缩包动态导入）。

> 🔗 点击导引（专题技能 / 专家 / 专家团 · SkillHub）：研发详细内容与机制能力已下沉至以下高企相关专题技能、专家与专家团，点击直达：

> 🧩 关联专题协同（研发加计关联视角）：优惠资质（研发加计口径 + 优惠匹配）/ 制造业（研发加计 100% + 加速折旧双优惠）/ 汇算清缴（A107010–A107012 填报 + 预缴申报）/ 数据资产（数据资源研发支出归集与加计）/ 专精特新（研发加计 + 高新 15% 叠加）——各关联专题已同步研发全流程机制能力协同导引，点击直达：https://skillhub.cn/skills/tax-incentives / https://skillhub.cn/skills/tax-mfg-lifecycle-risk / https://skillhub.cn/skills/tax-cit-reconciliation / https://skillhub.cn/skills/tax-data-asset / https://skillhub.cn/skills/tax-sme-specialized。

> 📌 典型诉求直达：①「研发项目从立项到结项怎么做」→ 流程层 SOP（tax-rd-project-sop）②「税务局临检三天凑资料」→ 稽查 55 条目倒排应急清单 ③「生成制造业研发材料台账」→ 22 表单 × 6 行业（tax-high-tech-deduction）④「打开软件业研发工时台账，高企口径 2025」→ 工作台复合引擎模式 C（弹出工作台直达 URL + Audit.locate 定位 F17）⑤「把这份研发工时 Excel 导入工作台 / 解析研发资料压缩包」→ 模式 D 动态导入（客户端 LLM 动态读取解析 → 智能匹配 F01–F69 → 转换清洗 → 多轮迭代 → 导入报告 → 人机协作确认 → bundle 载入）。

> 🔄 协同关系：口径层定规则（rd-deduction-compliance-guide / tax-high-tech-deduction）→ SOP 层定流程（tax-rd-project-sop）→ 稽查层定证据（55 条目 + 22 表单）→ 表单层定工具（69 表单 M1–M9 四模式）——四层联动形成完整研发合规闭环；详细导引与可复制提示词见高企专题技能「研发项目全流程 SOP + 稽查应对」「研发全流程工作台复合引擎」两章（客户端）与 references/rd-workbench-engine-guide.md（M1–M9 · 〇·2.8 可复制提示词 · 雄心四维评审）。

能力里程碑（研发模块 · 非政策速览，仅供了解能力进度）：研发稽查 22 表单模板库固化（11 环节检查清单 + 12 专项底稿，含活公式/政策文号速查）· 6 行业 × 22 表单适配矩阵（制造/软件/医药/食品/建筑/金融）· 研发项目 SOP + 稽查应对专题（S1–S8 + 11 环节 55 条目 + 33 问稽查问答底稿）· ⑧库新增 5 个表单触发生成场景 + 触发词扩至 31 个。

三流联动风险自查（闭环实战）

本技能落地 三流联动（合同流/票据流/资金流/货物流/收入流/成本流/人员流）闭环自查体系——G1–G7 七组专项模型、E1–E10 十要素闭环、阈值双轨、组合联动降误报；支持「扫描 → 报告 → 应对 → 回写」全流程。

> 📋 G1–G7 模型详情、5 套可复制提示词、web 体验页见 references/self-check-workflow.md

references 导引（客户端 agent 阅读路径仅供LLM理解调用！用户无需关注）

> 本文件只定义能力边界；接口定义、参数枚举、字段结构与调用细节全部在 references/ 下，
> 命中下列场景必须先读对应文件再作答，禁止凭本文件推断实现。

统一导引表（职责一句话 × 何时必读）：P0 必读 field-types.md（构造调用前）+ agent-read-path.md（开始检索前）；选型/工作流读 best-practices.md；风险自查读 self-check-workflow.md；政策详情读 policy-updates.md；专家团检索读 expert-team-index.md；指标详情读 risk-indicator-model-index.md；references完整索引读 references-guide-index.md；联系作者/反馈建议读 support.md；智能引导与安装能力读 smart-guidance-usage.md。

> 📌 references 文件完整索引（含职责/触发词/何时必读）见 references/references-guide-index.md

智能引导与使用方式（无需安装其他技能即可使用）——四类引导能力（智能识别/技能安装/自动归口/联系作者）详细说明与触发时机见 references/smart-guidance-usage.md；读取规则详见 references/agent-read-path.md（P0：调用前读 field-types.md；异常读 best-practices.md；选型读 best-practices.md；SKILL.md 与 references 冲突以 references 为准）。

> 📌 反馈上报（feedback）：LLM 感知触发时机、类型选择、confidence 赋值与去重规则见 references/field-types.md§6（feedback 工具参数）

重要提示与边界声明

隐私保护

• 仅在本机生成随机匿名标识用于服务调用，不会采集设备指纹、MAC、序列号或个人隐私数据。
• 为完成政策问答、风险初筛与计算，本技能会把你的提问内容及相关业务参数发送至官方云端 MCP 服务（HTTPS）；具体接收方、上报字段与用户控制方式详见随包 SECURITY.md。
• 反馈上报（feedback）同样遵循「先披露、后授权」原则：仅在你明确确认后，反馈内容（含问题、期望答案、联网检索补充等）才会上报至上述云端服务；未确认时仅记录于本机、不上报。

重要提示

1. 计算结果仅供参考：所有税额测算、优惠判断、风险评分均为辅助参考，不构成税务申报、审计或法律意见。
2. 专业事项请咨询执业人员：税务筹划、争议解决、稽查应对等需结合企业实际，由执业税务师/律师量身定制。
3. 数据以官方为准：政策时效性强，个案结论可能因地区、行业、时间而异；涉及重大利益请向主管税务机关或专业人士二次确认。

边界（本技能不做的）

• 不代办：实时申报、缴款、退税、注销等需登录电子税务局的操作
• 不代理：税务行政复议、诉讼、鉴证等需执业资质的法律事务
• 不跨域：医疗、法律、投资理财建议等非财税问题
• 不担保：政策时效与个案结论以税务机关/执业税务师最终认定为准

服务说明

• 每次提问都能获得完整闭环：智能问答 → 结构化结果 → 政策依据溯源 → 真实案例关联 → 实操辅导 → 反馈评价 → 合规报告

技术支持

• 使用问题与业务咨询请在 SkillHub 本技能评论区留言反馈，将有"税月知行人"金税三师团队为你提供专业解答。