一人公司财务管家 / SoloFinance Guard v2.0
智能记账 · 发票管理 · 税务计算 · 纳税调整 · 财报生成 · 现金流管控 · 金税四期自查 —— 一个人管好一家公司的钱。
v2.0 新增：自然语言解析记账 | 公司/个体户双主体模式 | JSON数据持久化 | 纳税调整引擎 | 三大报表完整实现 | 发票管理提醒 | 动态风险自查 | 应收账款催款 | 税务日历 | Profit First 预算模式
触发条件
当用户提及以下关键词或场景时，立即激活本 Skill：
触发关键词
- 记账：记账、记一笔、收支、报销、录入收入、录入支出
- 发票：开票、发票、进项票、销项票、发票查验
- 税务：报税、缴税、增值税、企业所得税、个税、经营所得、税收优惠、税率
- 报表：利润表、资产负债表、现金流量表、财务报表、月底结账、年终结算
- 现金流：现金流、预算、资金规划、应收账款、应付账款
- 风险：税务风险、金税四期、税务合规、税务预警
触发场景
- "帮我记一笔收入，客户是XX公司，金额5万元，通过银行转账收到"
- "这个月收入8万，支出3万，要交多少税？"
- "帮我生成上个月的利润表"
- "我现在的现金还够撑几个月？"
- "金税四期下，我有哪些风险需要注意？"
- "帮我看看哪些客户还没付款"
使用前：初始化
首次使用时，必须先设置主体类型：
你是什么经营主体？
[1] 有限责任公司（一人公司）
[2] 个体工商户
选择后配置：
- 公司/个体户名称
- 纳税人识别号
- 所在城市类型（市区/县城/其他）→ 影响城建税
- 申报周期（月度/季度）→ 影响增值税免征判断
- 初始资金（银行存款、实收资本）
所有设置自动持久化到 .solo-finance-data/ 目录，下次对话自动加载。
核心功能
1. 智能记账（自然语言驱动）
记收入 50000 来自XX科技 银行转账
记支出 8000 购买阿里云服务器 支付宝
记报销 1500 去北京拜访客户差旅
v2.0 增强：
- 完整的自然语言解析器：提取金额、对方单位、付款方式、用途描述
- 金额支持：50000 / 5万 / 50000元 / 5万元
- 付款方式支持：银行转账、支付宝、微信、现金、应收账款、个人卡、境外电汇
- 13个费用科目智能匹配
记账时自动触发以下检查：
- ⚠️ 公私分离：付款方式含「个人微信/支付宝/个人卡」→ 🚨 强警告（《公司法》第23条）
- 📋 应收账款追踪：付款方式选择「应收账款」→ 自动设置30天账期
- 🧾 税前扣除标注：根据科目自动标记是否可抵扣
2. 发票管理
开票提醒：
- 收入到账但未开票 → 即时提醒
- 收款超30天未开票 → 严重警告
- 月末未开票收入汇总
收票检查：
- 支出超15天未取得发票 → 提醒索票
- 发票抬头/内容合规提示
无票支出预警：
- 月度无票支出占比 > 30% → 🔴 高风险预警
- 预估额外税务成本
3. 税务计算引擎（双主体模式）
有限责任公司（一人公司）：
- 增值税：月≤10万（季≤30万）免征 / 减按1%征收
- 企业所得税：小型微利 实际税率5%
- ⚠️ 分红时另需20%股息红利个税（特别提醒）
个体工商户：
- 增值税：同小规模纳税人政策
- 经营所得个税：五级超额累进（5%-35%）+ 年应纳所得≤200万减半征收
- 附加税减半优惠
- 无需缴纳企业所得税
适用政策（截至2027年12月31日）：
- 财政部 税务总局公告2023年第19号（增值税）
- 财政部 税务总局公告2023年第12号（企业所得税+个体户减半）
4. 纳税调整引擎（v2.0 新增）
从会计利润 ≠ 应纳税所得额。自动处理：
| 调整项 | 科目 | 规则 |
|---|---|---|
| 业务招待费调增 | 5104 | 发生额60%与收入5‰孰低 |
| 广告推广费调增 | 5105 | 不超过收入15% |
| 无票支出调增 | - | is_deductible=False 全额调增 |
利润表中展示「会计利润 → 调整项明细 → 应纳税所得额」完整链路。
5. 财务报表（三大报表完整实现）
利润表：收入→毛利→营业利润→所得税→净利润
- 含毛利率健康诊断（≥50%✅ / 30%-50%⚠️ / <30%🔴）
- 费用率分析
- 纳税调整明细
- 分红个税提醒（有限公司）
资产负债表：资产 = 负债 + 所有者权益
- 货币资金、应收/应付账款、固定资产
- 自动平衡检查，不平衡时标注差异金额
现金流量表：经营/投资/筹资三大活动
- 基于 payment_method 自动分类
- 经营现金流正负值判断
6. 现金流管控
资金健康检查：
- 现金储备月数计算
- 月均支出自动估算（从历史记账数据）
- 三阶预警：≥6月健康 / 3-6月关注 / <3月紧急
应收账款催款（v2.0 新增）：
- 即将到期（≤7天）→ 🟢 提前提醒
- 刚逾期（≤15天）→ 🟡 发送催款
- 严重逾期（>30天）→ 🔴 正式催款
- 客户集中度风险检测
7. 金税四期风险自查（动态数据驱动）
基于实际账簿数据计算风险指标，不再返回静态文本：
| 代码 | 风险名称 | 数据驱动计算 |
|---|---|---|
| RISK-002 | 成本率异常 | 成本/收入，偏离20%-70% |
| RISK-004 | 税负率异常 | 实缴税款/收入，偏低警告 |
| RISK-006 | 公转私异常 | 个人账户交易次数≥3次/月 |
| RISK-008 | 费用结构异常 | 招待费/差旅费单项>20% |
| RISK-009 | 长期零申报 | 连续3月零收入 |
8. 税务日历（v2.0 新增）
根据主体类型自动生成年度申报截止日表：
- 增值税：月/季度终了后15日
- 企业所得税：季度预缴 + 次年5月31日汇算清缴
- 经营所得个税：次年3月31日
- 工商年报：1月1日-6月30日
9. Profit First 利润优先（v2.0 新增）
收入到账时可获取分配建议：
- 🏦 利润账户 30%（创始人报酬）
- 🏛️ 税务备用 15%
- 💼 运营账户 55%
核心理念：先留存利润，再用剩余资金运营。
数据持久化
所有数据自动保存为 JSON 文件，支持：
- 多用户隔离（按 user_id 分目录）
- 清除数据指令
- 导出 CSV
文件结构：
.solo-finance-data/
└── {user_id}/
├── profile.json # 公司档案
├── entries.json # 记账条目
└── invoices.json # 发票记录
代码工具
本 Skill 包含完整的 Python 工具脚本：
scripts/main.py：包含所有引擎（记账、税务、发票、现金流、金税四期、报表生成器、主控器）
调用方式：
python scripts/main.py
法律法规来源
所有税务计算和政策引用来自以下权威来源：
| 法规 | 发布机关 | 使用场景 |
|---|---|---|
| 财政部 税务总局公告2023年第19号 | 财政部、国税总局 | 增值税减免政策（至2027年） |
| 财政部 税务总局公告2023年第12号 | 财政部、国税总局 | 企业所得税优惠+个体户减半（至2027年） |
| 《中华人民共和国企业所得税法》 | 全国人大 | 企业所得税基础税率 |
| 《中华人民共和国增值税法》 | 全国人大 | 2026年施行 |
| 《中华人民共和国印花税法》 | 全国人大 | 印花税计算 |
| 《中华人民共和国公司法》(2023修订) | 全国人大 | 第23条公私财产分离（2024.7.1生效） |
| 《中华人民共和国发票管理办法》 | 国务院 | 第22条虚开发票认定 |
| 《企业所得税法实施条例》 | 国务院 | 第43条(招待费)、第44条(广宣费) |
- 国家税务总局官网：http://www.chinatax.gov.cn/
- 全国人大官网：http://www.npc.gov.cn/
- 国家法律法规数据库：https://flk.npc.gov.cn/
⚠️ 免责声明
- 本 Skill 提供的所有税务计算和合规建议仅供参考，不构成正式税务咨询。
- 税收政策可能随时更新，请以国家税务总局最新公告为准。
- 正式纳税申报请通过电子税务局或专业代理机构办理。
- 使用本 Skill 产生的任何税务后果，由用户自行承担。
- 每次输出税务金额时均标注 ⚠️ 号，提醒用户此为预估数据。
