到手工资计算器（salary-take-home-calculator）

这个 skill 解决什么痛点

• offer 只报税前，到手多少两眼一抹黑：月薪 3 万听着不错，扣完五险一金和个税实际到手多少？公积金比例 12% 和 5% 的两个 offer 差多少真金白银？
• "为什么下半年工资越发越少"：累计预扣预缴法下前几个月税少、后几个月税多，很多人以为公司算错了。
• 年终奖计税方式不会选：单独计税还是并入综合所得？选错一年多缴几千甚至上万。
• 年终奖陷阱区间：发 38,000 反而比发 36,000 到手更少（多发 2,000、到手少 1,000+），HR 和员工都常踩坑。

目标用户：所有拿工资的人——谈薪跳槽比 offer、发年终奖前做决策、每月对工资条。

核心能力

1. 逐月到手（calc）：按累计预扣预缴法输出 1~12 月每月个税与到手，支持自定义 社保/公积金基数、公积金比例（5%~12%）、每月专项附加扣除；顺带算出公积金双边全年入账。
2. 年终奖方案对比（bonus）：同时算「单独计税」与「并入综合所得」两种税额，直接告诉你选哪个、省多少；自动检查是否落入陷阱区间。
3. 陷阱区间检查（trap）：内置全部 6 个「多发一元、到手更少」区间（36,000~38,566.67 等），传入奖金数即知踩没踩坑、建议改发多少。
4. 多 offer 对比（compare）：每个 offer 给「名称,月薪,年终奖,公积金比例」，按「年到手 + 公积金双边」口径排序，奖金自动取更优计税方式。
5. 税率表速查（brackets）：综合所得年度七级税率表 + 年终奖按月换算表，随查随用。
6. 零依赖、纯本地：仅 Python 标准库，不联网、不上传任何收入数据。

使用方法

脚本位置：~/.workbuddy/skills/salary-take-home-calculator/salary.py

推荐用受管理 Python 运行（无则用系统 python3）：

PY=/Users/simon/.workbuddy/binaries/python/versions/3.13.12/bin/python3
S=~/.workbuddy/skills/salary-take-home-calculator/salary.py

1. 月薪算到手（逐月）

# 月薪 30000，公积金 12%，每月专项附加扣除 1500（房贷 1000 + 赡养 500）
$PY $S calc --salary 30000 --extra 1500

# 社保/公积金基数封顶的情况（如当地基数上限 36921）
$PY $S calc --salary 50000 --ins-base 36921 --fund-base 36921

# 公积金只有 5% 的公司
$PY $S calc --salary 20000 --fund-rate 0.05

输出逐月表格（累计应纳税所得 / 当月个税 / 当月到手）+ 全年汇总。

2. 年终奖怎么计税更省

$PY $S bonus --salary 30000 --bonus 60000 --extra 1500

输出两种方案税额、建议选哪种、省多少；若奖金踩陷阱区间会额外警告并给建议发放额。

3. 只查陷阱区间

$PY $S trap                  # 看全部 6 个陷阱区间
$PY $S trap --bonus 40000    # 检查 40000 踩没踩坑

4. 比 offer

$PY $S compare \
  --offer "A公司,30000,60000,0.12" \
  --offer "B公司,32000,32000,0.05" \
  --extra 1500

按「到手 + 公积金双边」排序，直接给出两个 offer 一年差多少钱。

5. 查税率表

$PY $S brackets

计算口径（透明可验证）

• 起征点 5,000 元/月（60,000 元/年）；综合所得适用七级超额累进税率（3%~45%，速算扣除法）。
• 逐月个税 = 累计应纳税所得额 × 税率 − 速算扣除数 − 已预缴；累计应纳税所得额 = 累计收入 − 累计减除费用 − 累计五险一金 − 累计专项附加扣除。
• 年终奖单独计税：税额 = 奖金 × 税率 − 速算扣除数，税率按「奖金 ÷ 12」查月度换算表；并入计税则直接加进年度应纳税所得额。
• 五险一金个人默认比例：养老 8% + 医疗 2% + 失业 0.5% + 公积金 12%，基数默认=月薪，均可用参数覆盖。
• 陷阱区间：36,000~38,566.67 / 144,000~160,500 / 300,000~318,333.33 / 420,000~447,500 / 660,000~706,538.46 / 960,000~1,120,000（元）。

典型对话触发

• "月薪 3 万到手多少" → calc --salary 30000
• "年终奖 6 万单独计税还是并入划算" → bonus --salary 30000 --bonus 60000
• "年终奖发 38000 是不是不如 36000" → trap --bonus 38000
• "这两个 offer 哪个划算" → compare --offer ... --offer ...
• "工资为什么越到年底扣税越多" → 用 calc 展示逐月税额并解释累计预扣法

边界声明

• 本工具为估算器，不构成税务、法律或理财建议；实际税额以税务机关核定与个税 App 年度汇算为准。
• 各地社保/公积金基数上下限、医疗大病等附加比例不同，默认口径可能与你所在城市有偏差，请用 --ins-base / --fund-base / --fund-rate 校准。
• 年终奖单独计税政策存在延续期限，重大政策变化后请以最新规定为准。
• 不处理劳务报酬、稿酬、经营所得、股权激励等复杂情形。