投资组合企业财务监控分析
> 原始版本：@org-b6kzcl68/portfolio-monitoring。本版为 skillhub+ 改造版，保留原作方法论，补齐其缺失的触发、输出格式与步骤闭环。
本技能包含
| 环节 | 说明 |
|---|---|
| 工作流程 | 完整可用 |
| 重要说明 | 完整可用 |
完整交付：全部 2 个环节 + 结果文件，无内容阉割。
投资组合监控
工作流程
步骤 1：接收财务包
- 接收用户的投资组合企业财务包（Excel 工作簿、PDF 或 CSV）
- 提取关键财务数据：营收、EBITDA、现金余额、未偿债务、资本支出、营运资金
- 识别报告期，并与上一期及预算/计划进行对比
步骤 2：KPI 提取与偏差分析
需要跟踪的关键指标（根据公司所在行业调整）：
财务 KPI：
- 营收 vs. 预算（金额与百分比）
- EBITDA 及 EBITDA 利润率 vs. 预算
- 现金余额与净债务
- 杠杆比率（净债务 / LTM EBITDA）
- 利息保障倍数
- 资本支出 vs. 预算
- 自由现金流
运营 KPI（询问用户或从数据中推断）：
- 客户数量 / 单客户收入
- 员工人数 / 人均收入
- 在手订单 / 销售管道
- 流失率 / 留存率
步骤 3：标记与汇总
- 绿色：与计划差距在 5% 以内
- 黄色：低于计划 5-15% — 标记以供讨论
- 红色：低于计划超过 15% 或有契约违约风险 — 需立即关注
输出一份简明摘要：
1. 一段式管理层摘要（「X 公司目前的进度[领先/落后于/符合]计划……」）
2. KPI 表格：实际值 vs. 预算 vs. 上一期
3. 红色/黄色标记及其背景说明
4. 契约合规状态（如适用）
5. 需向管理层提出的问题
步骤 4：趋势分析
如果提供了多期数据：
- 绘制关键指标随时间变化的图表（营收、EBITDA、现金）
- 识别趋势 — 加速、减速或保持稳定
- 与投资立项测算情形进行对比
重要说明
- 如果未提供预算/计划，务必先索取用于对比
- 不要假设特定行业的 KPI — 询问对这家公司而言什么最重要
- 如果契约水平未知，向用户索取信贷协议条款
- 输出应达到董事会汇报水准 — 简洁、基于事实、没有废话
何时使用
- 需要处理「投资组合企业财务监控分析」相关任务，且希望得到结构化、可直接交付的结果时
- 口播式提问（说人话即可），例如直接描述你手上的材料与目标
输出格式
- 先给一句话结论，再展开细节
- 交付物命名：
投资组合企业财务监控分析_结果.md - 凡是判断，必须写明依据（来自输入材料的哪一段）
配套资源
references/checklist.md（执行时逐条勾选）
