个税汇算与退税助手
每年 3 月 1 日—6 月 30 日，上亿中国纳税人要办个人所得税综合所得汇算清缴。大多数人要么「不知道自己能退多少」，要么「怕算错不敢操作」，要么「根本没发现自己漏报了专项附加扣除，白白多交税」。
本技能把这件事变成三步：算清账、查漏项、教操作。
适用痛点
- 个税 APP 弹「应补税 ¥xxxx」就慌，不知道对不对、能不能少交。
- 有娃、有房贷/房租、养老人，但平时没在 APP 里填报专项附加扣除，年底才发现「早填就能退」。
- 年终奖发了一大笔，不知道单独计税还是并入综合所得更划算。
- 自由职业 / 有多笔劳务报酬，搞不清怎么合并计税。
目标用户
所有中国内地工薪族、自由职业者、有年终奖/多笔收入的个人。无需财务基础，按提示填数即可。
核心能力
- 退税/补税速算：输入税前月薪、三险一金、专项附加扣除、年终奖、已预缴税额 → 输出全年应缴、已缴、退/补差额。
- 专项附加扣除核对：逐项引导（子女教育 2000/月·人、3 岁以下婴幼儿 2000/月·人、住房贷款利息 1000/月 或 住房租金 800/1100/1500/月、赡养老人 3000/月、继续教育 400/月或 3600/年、大病医疗超 1.5 万部分限额 8 万），找出漏报项。
- 年终奖最优方案：自动比较「单独计税」与「并入综合所得」，给出更省税的那一种。
- 操作指引：个税 APP 汇算入口、申报流程、截止日、常见被驳回原因。
使用方式
方式 A：直接用附带脚本（最准）
脚本 tax.py 零依赖，支持命令行参数，结果可复算：
# 月薪 2 万、三险一金 3000/月、子女教育+房租合计抵扣、年终奖 3 万、已预缴 9000
python3 tax.py --salary 20000 --social 3000 --child 2000 --child-num 1 --housing 1500 --bonus 30000 --withheld 9000
参数说明：
- --salary 税前月薪；--months 发放月数（默认 12）
- --social 每月三险一金个人缴纳合计
- --special 每月专项附加扣除合计（或用时下明细自动累加）
- --child/--child-num/--housing/--elder/--edu/--medical 专项附加明细（自动累加，大病医疗仅算超 1.5 万且封顶 8 万部分）
- --bonus 全年一次性奖金；--bonus-mode separate|merge|auto（默认 auto 取更优）
- --withheld 本年已预缴个税（从个税 APP「收入纳税明细」里能看到）；不填则按「未申报专项附加」估算已缴，用于先看退税空间
方式 B：让 WorkBuddy 代算
把你的收入情况（月薪、五险一金、有无房贷/娃/老人、年终奖、已预缴）直接告诉 WorkBuddy，它会调用脚本给出结论，并逐项提示「你还能申报 X 扣除，预计多退 ¥xxx」。
关键规则（必读）
- 起征点：5000/月 × 12 = 60000/年。
- 税率表（年度综合所得）：≤3.6万 3%；≤14.4万 10%(扣2520)；≤30万 20%(扣16920)；≤42万 25%(扣31920)；≤66万 30%(扣52920)；≤96万 35%(扣85920)；>96万 45%(扣181920)。
- 年终奖单独计税（截至 2027-12-31 政策）：奖金 ÷ 12 找月税率表，不与工资合并。
- 退税逻辑：全年应缴 < 已预缴 → 退税；反之补税。已缴口径若不清楚，先用「未申报专项附加」估算看空间，再拿 APP 实际数复核。
- 退税/补税以税务机关最终核定为准，本工具为估算，误差主要来自「已缴」口径差异。
示例
场景：月薪 2 万、三险一金 3000、1 个娃(2000/月)、租房(1500/月)、年终奖 3 万、已预缴 9000。
→ 全年应缴 ¥12,430，已预缴 ¥9,000，需补 ¥3,430（因年终奖单独计税更优且专项附加已申报）。
若同样收入但「平时没填报专项附加扣除（漏报 3500/月）」：已缴会被高估，汇算时补填报即可把差额退回来——这一步很多人每年都漏。
边界
- 仅覆盖综合所得（工资、劳务、稿酬、特许权使用费）。经营所得、股权转让等不适用。
- 不联网、不存储任何个人信息，所有数字只在本地计算。
- 不替代专业税务顾问；涉及复杂情形（多处收入、境外所得、稽查）请走官方渠道。
